Trust Wasiat (Testamentary Trust) memungkinkan Anda memutuskan bukan hanya siapa yang menerima aset Anda, tetapi juga kapan dan bagaimana mereka menerimanya. Hal ini ditulis ke dalam surat wasiat Anda dan baru berlaku setelah Anda meninggal dunia.
Dalam panduan ini kami menjelaskan bagaimana Trust Wasiat (Testamentary Trust) bekerja di Singapura, kapan hal ini diperlukan, dan bagaimana perbandingannya dengan living trust. Kami juga membahas aset yang tidak dapat ditampung oleh Trust, yang merupakan bagian yang sering diabaikan oleh banyak keluarga.
Ingin melindungi warisan anak-anak Anda? Jadwalkan konsultasi gratis dengan Penyusun Surat Wasiat bersertifikat kami hari ini.
Apa Itu Trust Wasiat (Testamentary Trust)?
Trust Wasiat (Testamentary Trust) ditetapkan dalam surat wasiat Anda, bukan dalam akta Trust yang terpisah. Hal ini baru berlaku setelah kematian Anda setelah surat wasiat Anda melalui proses pengesahan. Alih-alih mewariskan aset langsung kepada orang yang Anda cintai, surat wasiat Anda mengarahkannya kepada wali amanat (trustee) yang mengelolanya berdasarkan aturan yang Anda tetapkan.
Selama Anda masih hidup, Anda dapat mengubah atau membatalkan Trust tersebut kapan saja dengan memperbarui surat wasiat Anda. Hal ini baru menjadi tetap setelah Anda meninggal dunia.
Peran | Siapa Mereka | Apa yang Mereka Lakukan |
|---|---|---|
Pewasiat (Testator) | Anda | Menulis surat wasiat dan menetapkan syarat-syarat Trust |
Pelaksana (Executor) | Orang yang disebutkan dalam surat wasiat Anda | Mengajukan permohonan Grant of Probate (pengesahan wasiat) dan mengumpulkan aset Anda |
Wali Amanat (Trustee) | Seseorang atau perusahaan Trust berlisensi yang Anda pilih | Memegang dan mengelola aset Trust berdasarkan aturan Anda |
Penerima Manfaat (Beneficiary) | Orang-orang yang ingin Anda nafkahi | Menerima uang atau dukungan dari Trust |
Pelaksana dan wali amanat Anda dapat berupa orang yang sama. Anda dapat menunjuk satu kerabat tepercaya untuk kedua peran tersebut dan menambahkan cadangan jika pilihan pertama Anda tidak dapat bertindak.
Mengapa Trust Wasiat (Testamentary Trust) Penting bagi Keluarga
Surat wasiat itu sendiri memutuskan siapa mendapatkan apa. Setelah aset Anda diserahkan, wewenang Anda berakhir di sana. Bagi keluarga dengan anak kecil atau tanggungan, hal ini dapat meninggalkan celah yang nyata.
Tanpa Trust, seorang anak yang mewarisi dari Anda dapat menerima semuanya sekaligus setelah mereka berusia 21 tahun. Hanya sedikit orang dewasa muda yang siap mengelola jumlah besar sendirian. Trust Wasiat (Testamentary Trust) menutup celah tersebut dengan memungkinkan Anda:
Tetap memiliki wewenang setelah Anda tiada - Aturan Anda memutuskan kapan dan bagaimana uang tersebut dicairkan.
Memberikan dukungan yang stabil - Wali amanat dapat membayar biaya sekolah, tagihan medis, dan biaya hidup saat tagihan tersebut muncul, alih-alih menyerahkan satu jumlah sekaligus.
Melindungi apa yang Anda tinggalkan - Orang-orang yang Anda percayai mengelola uang tersebut sehingga kecil kemungkinannya untuk dihabiskan terlalu cepat atau hilang karena keputusan yang buruk.
Mengurangi gesekan keluarga - Instruksi yang jelas menyisakan lebih sedikit ruang bagi kerabat untuk berdebat tentang apa yang Anda inginkan.
Ketenangan pikiran itulah yang ditawarkan oleh Trust yang tidak dapat diberikan oleh surat wasiat sederhana.
Bagaimana Trust Wasiat (Testamentary Trust) Bekerja di Singapura
Trust Wasiat (Testamentary Trust) mengikuti jalur yang sama dengan surat wasiat Anda. Tidak ada yang terjadi sampai setelah kematian Anda dan pengadilan telah mengonfirmasi bahwa surat wasiat Anda sah. Dari sana, prosesnya biasanya berjalan dalam lima tahap:
Anda menuliskan syarat-syarat Trust ke dalam surat wasiat Anda. Surat wasiat tersebut harus memenuhi formalitas Wills Act 1838. Anda harus berusia minimal 21 tahun dan menandatanganinya di depan dua orang saksi yang hadir pada saat yang bersamaan. Pemberian kepada saksi atau pasangannya adalah batal, sehingga penerima manfaat tidak boleh menjadi saksi surat wasiat Anda. Baca lebih lanjut tentang persyaratan surat wasiat yang sah.
Pelaksana Anda mengajukan permohonan pengesahan wasiat. Setelah kematian Anda, pelaksana mengajukan permohonan ke pengadilan untuk Grant of Probate (pengesahan wasiat). Berikut adalah bagaimana pengesahan wasiat berbeda dari Letters of Administration (surat pengangkatan pengurus harta).
Aset berpindah ke wali amanat. Setelah pengesahan wasiat diberikan, pelaksana mentransfer aset yang ditujukan untuk Trust kepada wali amanat Anda.
Wali amanat mengelola dan membayarkan. Mereka mengikuti instruksi Anda tentang siapa mendapatkan apa dan kapan. Trustees Act 1967 menetapkan tugas bawaan seperti tugas kehati-hatian kecuali surat wasiat Anda menyatakan sebaliknya.
Trust berakhir ketika kondisi Anda terpenuhi. Hal ini bisa terjadi ketika anak bungsu Anda berusia 25 tahun atau ketika dananya habis. Sebuah Trust di Singapura umumnya tidak dapat berjalan selama lebih dari 100 tahun.
Kapan Trust Wasiat (Testamentary Trust) Diperlukan?
Surat wasiat sederhana berfungsi dengan baik ketika penerima manfaat Anda adalah orang dewasa yang dapat mengelola uang mereka sendiri. Trust Wasiat (Testamentary Trust) patut dipertimbangkan dalam situasi berikut:
Anak-anak Anda masih kecil. Meninggalkan sejumlah uang sekaligus kepada seorang anak berarti seseorang tetap harus mengelolanya untuk mereka. Trust memungkinkan Anda memilih orang tersebut dan memutuskan kapan anak Anda menerima uangnya. Misalnya sebagian pada usia 25 tahun dan sisanya pada usia 30 tahun.
Orang yang dicintai memiliki kebutuhan khusus. Trust dapat membayar biaya perawatan dan biaya hidup seumur hidup alih-alih menyerahkan satu jumlah besar. Organisasi nirlaba Special Needs Trust Company adalah pilihan lain. Anda membuka rekening saat Anda masih hidup dengan dana awal sebesar S$5,000 dan kemudian dapat mengarahkan pemberian dari surat wasiat, CPF, dan nominasi asuransi Anda ke dalamnya.
Anda memiliki keluarga campuran (blended family). Trust dapat mendukung pasangan Anda saat ini selama hidup mereka dan kemudian mewariskan apa yang tersisa kepada anak-anak Anda dari pernikahan sebelumnya.
Penerima manfaat tidak pandai mengelola uang. Pembayaran bertahap atau kebijaksanaan wali amanat mencegah warisan dihabiskan sekaligus.
Anda ingin memagari (ring-fence) sebuah warisan. Discretionary trust yang disusun dengan baik dapat memisahkan aset dari keuangan pribadi penerima manfaat. Seberapa besar perlindungan yang diberikannya bergantung pada susunan kata-katanya, sehingga hal ini memerlukan penyusunan yang cermat.
Apa yang Tidak Dapat Ditampung oleh Trust Wasiat (Testamentary Trust)
Trust Wasiat (Testamentary Trust) hanya dapat menampung aset yang melewati surat wasiat Anda. Di Singapura, beberapa aset umum tidak termasuk di dalamnya:
Tabungan CPF. Hal ini tidak dicakup oleh surat wasiat. Menurut MoneySense, tabungan tersebut diberikan kepada penerima Nominasi CPF Anda. Tanpa nominasi, tabungan tersebut didistribusikan berdasarkan undang-undang tanpa wasiat melalui Public Trustee's Office.
Asuransi dengan nominasi. Panduan nominasi Life Insurance Association menjelaskan bahwa nominasi Trust adalah milik penerima nominasi Anda dan surat wasiat Anda tidak berpengaruh padanya. Nominasi yang dapat dibatalkan (revocable nomination) dapat dibatalkan oleh surat wasiat yang dibuat kemudian. Polis tanpa nominasi dapat didistribusikan berdasarkan surat wasiat Anda.
Properti dan rekening bank yang dimiliki bersama. Aset yang dimiliki sebagai penyewa bersama (joint tenants) secara otomatis berpindah ke pemilik yang masih hidup dan melewati surat wasiat Anda. Ini berarti Trust untuk anak-anak Anda bisa berakhir dengan jumlah yang jauh lebih sedikit dari yang Anda harapkan. Tinjau nominasi Anda dan bagaimana properti Anda dimiliki pada saat yang sama dengan surat wasiat Anda. Panduan kami tentang 4 hal yang tidak termasuk dalam surat wasiat membahas hal ini secara lebih rinci.
Trust Wasiat (Testamentary Trust) vs Living Trust
Trust Wasiat (Testamentary Trust) | Living trust | |
|---|---|---|
Kapan ini dimulai | Setelah kematian setelah pengesahan wasiat diberikan | Saat Anda masih hidup setelah akta Trust ditandatangani |
Melalui pengesahan wasiat | Ya | Aset yang sudah ada di dalam Trust tidak |
Privasi | Syarat-syarat berada dalam surat wasiat Anda yang menjadi bagian dari catatan pengesahan wasiat | Syarat-syarat tetap berada dalam akta Trust pribadi |
Bisakah Anda mengubahnya | Ya dengan memperbarui surat wasiat Anda saat masih hidup | Bergantung pada bagaimana Trust tersebut disiapkan |
Biaya penyiapan | Lebih rendah karena merupakan bagian dari surat wasiat Anda | Biasanya lebih tinggi dengan biaya wali amanat yang berkelanjutan |
Terbaik untuk | Orang tua dengan anak kecil dan harta warisan yang sederhana | Harta warisan yang lebih besar, pemilik bisnis, dan mereka yang menginginkan privasi |
Bagi sebagian besar keluarga dengan anak kecil, Trust Wasiat (Testamentary Trust) di dalam surat wasiat yang disusun dengan baik sudah cukup. Living trust patut dipertimbangkan jika Anda ingin Trust tersebut berjalan selama hidup Anda atau ingin aset tertentu dijauhkan dari pengesahan wasiat.
Hal-hal yang Perlu Dipertimbangkan Sebelum Anda Menyiapkannya
Trust Wasiat (Testamentary Trust) memberi Anda lebih banyak kendali atas warisan Anda, tetapi hal ini juga memiliki konsekuensi. Hal ini membutuhkan waktu lebih lama untuk dimulai dan mungkin memakan biaya lebih besar untuk dijalankan daripada surat wasiat sederhana. Pikirkan poin-poin ini sebelum Anda memutuskan:
Pengesahan wasiat didahulukan. Trust tidak dapat dimulai sampai pengesahan wasiat diberikan, sehingga mungkin ada waktu tunggu sebelum penerima manfaat Anda menerima dukungan.
Pilihan wali amanat Anda adalah yang terpenting. Anggota keluarga memakan biaya lebih sedikit tetapi harus bersedia dan mampu mengelola uang selama bertahun-tahun. Perusahaan Trust berlisensi membawa pengalaman tetapi mengenakan biaya. Selalu tunjuk seorang cadangan.
Anda tidak dapat menjelaskan diri Anda di kemudian hari. Susunan kata yang tidak jelas dapat menyebabkan perselisihan keluarga. Law Society's Law Gazette menyoroti kasus-kasus pengadilan di mana surat wasiat yang samar-samar harus ditafsirkan oleh pengadilan.
Pajak tetap berlaku untuk pendapatan Trust. IRAS menghapus pajak warisan (estate duty) untuk kematian pada dan setelah 15 Februari 2008. Pendapatan yang diperoleh Trust seperti sewa atau dividen mungkin masih dikenakan pajak penghasilan.
Cara Menyiapkan Trust Wasiat (Testamentary Trust) di Singapura
Daftar apa yang akan melewati surat wasiat Anda. Kecualikan tabungan CPF, asuransi yang dinominasikan, dan aset yang dimiliki bersama.
Putuskan untuk siapa Trust tersebut dan apa yang harus dibayarnya. Pendidikan, tagihan medis, dan biaya hidup bulanan adalah contoh umum.
Tetapkan aturan pencairan yang jelas. Pilih usia atau pencapaian penting, atau berikan kebijaksanaan kepada wali amanat Anda.
Pilih wali amanat Anda. Pilih seseorang yang Anda percayai dan tunjuk seorang cadangan.
Tulis surat harapan (letter of wishes). Hal ini tidak mengikat secara hukum tetapi memandu wali amanat Anda tentang bagaimana Anda ingin keputusan dibuat.
Tanda tangani dengan benar dan perbarui secara berkala. Pernikahan membatalkan surat wasiat yang ada di Singapura. Tinjau surat wasiat Anda setelah pernikahan, perceraian, atau kelahiran anak.
Baru mengenal surat wasiat? Mulailah dengan panduan kami tentang pembuatan surat wasiat di Singapura.
Siapkan Trust Wasiat (Testamentary Trust) Anda bersama Alps Wills
Alps Wills menyiapkan surat wasiat Trust Wasiat (Testamentary Trust) untuk keluarga di Singapura. Penyusun Surat Wasiat bersertifikat kami membantu Anda menetapkan kondisi yang jelas, memilih wali amanat yang tepat, dan memeriksa bahwa Nominasi CPF serta polis asuransi Anda sesuai dengan rencana Anda.
Setiap surat wasiat Trust Wasiat (Testamentary Trust) ditawarkan berdasarkan keluarga dan aset Anda. Lihat layanan penyusunan surat wasiat kami atau jadwalkan konsultasi gratis untuk memulai.