ทรัสต์ตามพินัยกรรมช่วยให้คุณตัดสินใจได้ไม่เพียงแค่ว่าใครจะได้รับทรัพย์สินของคุณ แต่ยังรวมถึงเวลาและวิธีที่พวกเขาจะได้รับด้วย สิ่งนี้จะถูกเขียนไว้ในพินัยกรรมของคุณและจะมีผลบังคับใช้หลังจากที่คุณเสียชีวิตแล้วเท่านั้น
ในคู่มือนี้เราจะอธิบายว่าทรัสต์ตามพินัยกรรมทำงานอย่างไรในสิงคโปร์ เมื่อใดที่ควรทำ และเปรียบเทียบกับทรัสต์ที่มีผลขณะยังมีชีวิต (living trust) อย่างไร นอกจากนี้เรายังครอบคลุมถึงทรัพย์สินที่ทรัสต์ไม่สามารถถือครองได้ ซึ่งเป็นส่วนที่หลายครอบครัวมองข้าม
ต้องการปกป้องมรดกของบุตรหลานคุณหรือไม่ จองคิวปรึกษาฟรี กับผู้ร่างพินัยกรรมที่ได้รับการรับรองของเราวันนี้
ทรัสต์ตามพินัยกรรมคืออะไร
ทรัสต์ตามพินัยกรรมจะถูกกำหนดไว้ในพินัยกรรมของคุณแทนที่จะอยู่ในตราสารจัดตั้งทรัสต์แยกต่างหาก ทรัสต์นี้จะมีผลบังคับใช้หลังจากที่คุณเสียชีวิตเมื่อพินัยกรรมของคุณผ่านกระบวนการขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) แล้วเท่านั้น แทนที่จะส่งมอบทรัพย์สินตรงให้กับคนที่คุณรัก พินัยกรรมของคุณจะสั่งการให้ส่งมอบทรัพย์สินเหล่านั้นแก่ทรัสตีเพื่อจัดการภายใต้กฎเกณฑ์ที่คุณตั้งไว้
ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ คุณสามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกทรัสต์ได้ตลอดเวลาโดยการอัปเดตพินัยกรรมของคุณ ทรัสต์จะถูกกำหนดตายตัวหลังจากที่คุณเสียชีวิตแล้วเท่านั้น
บทบาท | คือใคร | ทำหน้าที่อะไร |
|---|---|---|
ผู้ทำพินัยกรรม | คุณ | เขียนพินัยกรรมและกำหนดเงื่อนไขของทรัสต์ |
ผู้จัดการมรดก | บุคคลที่มีชื่อระบุไว้ในพินัยกรรมของคุณ | ยื่นขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) และรวบรวมทรัพย์สินของคุณ |
ทรัสตี | บุคคลหรือบริษัททรัสต์ที่ได้รับใบอนุญาตที่คุณเลือก | ถือครองและจัดการทรัพย์สินของทรัสต์ภายใต้กฎเกณฑ์ของคุณ |
ผู้รับผลประโยชน์ | บุคคลที่คุณต้องการดูแล | รับเงินหรือการสนับสนุนจากทรัสต์ |
ผู้จัดการมรดกและทรัสตีของคุณสามารถเป็นบุคคลเดียวกันได้ คุณสามารถระบุชื่อญาติที่ไว้ใจได้หนึ่งคนสำหรับทั้งสองบทบาทและเพิ่มตัวสำรองไว้ในกรณีที่ตัวเลือกแรกของคุณไม่สามารถทำหน้าที่ได้
ทำไมทรัสต์ตามพินัยกรรมจึงสำคัญสำหรับครอบครัว
พินัยกรรมเพียงอย่างเดียวจะตัดสินว่าใครได้อะไร เมื่อทรัพย์สินของคุณถูกส่งมอบไปแล้ว อำนาจการตัดสินใจของคุณก็จะสิ้นสุดลงตรงนั้น สำหรับครอบครัวที่มีเด็กเล็กหรือผู้อยู่ในอุปการะ สิ่งนี้อาจทำให้เกิดช่องโหว่ที่แท้จริงได้
หากไม่มีทรัสต์ บุตรที่รับมรดกจากคุณอาจได้รับทุกอย่างในคราวเดียวเมื่อพวกเขาอายุครบ 21 ปี มีคนหนุ่มสาวเพียงไม่กี่คนที่พร้อมจะจัดการเงินก้อนใหญ่ด้วยตัวเอง ทรัสต์ตามพินัยกรรมช่วยอุดช่องโหว่นั้นโดยให้คุณสามารถ:
ยังคงมีสิทธิ์ตัดสินใจหลังจากที่คุณจากไป - กฎเกณฑ์ของคุณจะเป็นตัวกำหนดว่าเงินจะถูกจ่ายออกไปเมื่อใดและอย่างไร
ให้การสนับสนุนอย่างสม่ำเสมอ - ทรัสตีสามารถจ่ายค่าเล่าเรียน ค่ารักษาพยาบาล และค่าครองชีพเมื่อมีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้น แทนที่จะมอบเงินก้อนใหญ่ในคราวเดียว
ปกป้องสิ่งที่คุณทิ้งไว้ - บุคคลที่คุณไว้ใจจะเป็นผู้จัดการเงิน ดังนั้นจึงมีโอกาสน้อยที่เงินจะถูกใช้จ่ายเร็วเกินไปหรือสูญเสียไปจากการตัดสินใจที่ผิดพลาด
ลดความขัดแย้งในครอบครัว - คำสั่งที่ชัดเจนจะช่วยลดโอกาสที่ญาติๆ จะโต้เถียงกันเกี่ยวกับสิ่งที่คุณต้องการ
ความอุ่นใจนั้นคือสิ่งที่ทรัสต์มอบให้ซึ่งพินัยกรรมธรรมดาไม่สามารถทำได้
ทรัสต์ตามพินัยกรรมทำงานอย่างไรในสิงคโปร์
ทรัสต์ตามพินัยกรรมมีขั้นตอนเหมือนกับพินัยกรรมของคุณ จะไม่มีอะไรเกิดขึ้นจนกว่าคุณจะเสียชีวิตและศาลได้ยืนยันว่าพินัยกรรมของคุณมีผลสมบูรณ์ จากนั้นกระบวนการมักจะดำเนินไปในห้าขั้นตอน:
คุณเขียนเงื่อนไขของทรัสต์ลงในพินัยกรรมของคุณ พินัยกรรมต้องเป็นไปตามแบบแผนของ Wills Act 1838 คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 21 ปีและลงนามต่อหน้าพยานสองคนที่อยู่พร้อมกันในขณะนั้น การให้ทรัพย์สินแก่พยานหรือคู่สมรสของพยานจะถือเป็นโมฆะ ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์จึงไม่ควรเป็นพยานในพินัยกรรมของคุณ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดของพินัยกรรมที่สมบูรณ์
ผู้จัดการมรดกของคุณยื่นขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม หลังจากที่คุณเสียชีวิต ผู้จัดการมรดกจะยื่นคำร้องต่อศาลเพื่อขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) นี่คือวิธีที่ คำสั่งรับรองพินัยกรรมแตกต่างจากหนังสือแต่งตั้งผู้จัดการมรดก (Letters of Administration)
ทรัพย์สินถูกโอนไปยังทรัสตี เมื่อได้รับคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) แล้ว ผู้จัดการมรดกจะโอนทรัพย์สินที่กำหนดไว้สำหรับทรัสต์ให้กับทรัสตีของคุณ
ทรัสตีจัดการและจ่ายเงิน พวกเขาจะปฏิบัติตามคำสั่งของคุณว่าใครจะได้อะไรและเมื่อใด Trustees Act 1967 ได้กำหนดหน้าที่เริ่มต้นไว้ เช่น หน้าที่ในการใช้ความระมัดระวัง เว้นแต่พินัยกรรมของคุณจะระบุไว้เป็นอย่างอื่น
ทรัสต์จะสิ้นสุดลงเมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขของคุณ ซึ่งอาจเป็นเมื่อบุตรคนเล็กของคุณอายุครบ 25 ปี หรือเมื่อเงินทุนหมดลง โดยทั่วไปทรัสต์ในสิงคโปร์ไม่สามารถดำเนินการได้นานเกิน 100 ปี
เมื่อใดที่ควรทำทรัสต์ตามพินัยกรรม
พินัยกรรมธรรมดาจะทำงานได้ดีเมื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นผู้ใหญ่ที่สามารถจัดการเงินได้ด้วยตัวเอง ทรัสต์ตามพินัยกรรมเป็นสิ่งที่ควรพิจารณาในสถานการณ์เหล่านี้:
บุตรของคุณยังเล็ก การทิ้งเงินก้อนไว้ให้เด็กหมายความว่ายังต้องมีคนจัดการเงินนั้นแทนพวกเขา ทรัสต์ช่วยให้คุณเลือกบุคคลนั้นและตัดสินใจได้ว่าบุตรของคุณจะได้รับเงินเมื่อใด ตัวอย่างเช่น รับส่วนหนึ่งเมื่ออายุ 25 ปี และส่วนที่เหลือเมื่ออายุ 30 ปี
คนรักมีความต้องการพิเศษ ทรัสต์สามารถจ่ายค่าดูแลและค่าครองชีพไปตลอดชีวิตแทนที่จะมอบเงินก้อนใหญ่ในคราวเดียว องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรอย่าง Special Needs Trust Company เป็นอีกหนึ่งทางเลือก คุณสามารถเปิดบัญชีในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ด้วยเงินเริ่มต้น S$5,000 และสามารถสั่งให้โอนทรัพย์สินจากพินัยกรรม การระบุผู้รับผลประโยชน์ CPF และประกันภัยเข้าบัญชีนั้นได้
คุณมีครอบครัวผสม (blended family) ทรัสต์สามารถดูแลคู่สมรสคนปัจจุบันของคุณในช่วงชีวิตของพวกเขา และจากนั้นจึงส่งมอบสิ่งที่เหลืออยู่ให้กับบุตรจากการแต่งงานครั้งก่อนของคุณ
ผู้รับผลประโยชน์จัดการเงินไม่เก่ง การจ่ายเงินเป็นงวดๆ หรือการใช้ดุลยพินิจของทรัสตีจะช่วยป้องกันไม่ให้มรดกถูกใช้จนหมดในคราวเดียว
คุณต้องการปกป้องมรดก ทรัสต์แบบให้ดุลยพินิจ (discretionary trust) ที่ร่างมาอย่างดีสามารถแยกทรัพย์สินออกจากการเงินส่วนตัวของผู้รับผลประโยชน์ได้ การปกป้องจะมีมากน้อยเพียงใดขึ้นอยู่กับถ้อยคำที่ใช้ ดังนั้นจึงต้องมีการร่างอย่างระมัดระวัง
สิ่งที่ทรัสต์ตามพินัยกรรมไม่สามารถถือครองได้
ทรัสต์ตามพินัยกรรมสามารถถือครองได้เฉพาะทรัพย์สินที่ส่งผ่านพินัยกรรมของคุณเท่านั้น ในสิงคโปร์ ทรัพย์สินทั่วไปหลายรายการไม่สามารถทำได้:
เงินออม CPF สิ่งเหล่านี้ไม่ครอบคลุมอยู่ในพินัยกรรม ตามข้อมูลของ MoneySense เงินเหล่านี้จะตกเป็นของผู้รับผลประโยชน์ CPF ของคุณ หากไม่มีการระบุผู้รับผลประโยชน์ CPF เงินเหล่านี้จะถูกแจกจ่ายตามกฎหมายว่าด้วยการรับมรดกในกรณีที่ไม่มีพินัยกรรมผ่านทางสำนักงานทรัสตีสาธารณะ (Public Trustee's Office)
ประกันภัยที่มีการระบุผู้รับผลประโยชน์ คู่มือการระบุผู้รับผลประโยชน์ของ Life Insurance Association อธิบายว่าการระบุผู้รับผลประโยชน์แบบทรัสต์ (trust nomination) จะตกเป็นของผู้รับผลประโยชน์ของคุณ และพินัยกรรมของคุณจะไม่มีผลต่อสิ่งนี้ การระบุผู้รับผลประโยชน์แบบเพิกถอนได้ (revocable nomination) สามารถถูกเพิกถอนได้โดยพินัยกรรมที่ทำขึ้นในภายหลัง กรมธรรม์ที่ไม่มีการระบุผู้รับผลประโยชน์สามารถถูกแจกจ่ายภายใต้พินัยกรรมของคุณได้
ทรัพย์สินและบัญชีธนาคารที่ถือครองร่วมกัน ทรัพย์สินที่ถือครองในฐานะเจ้าของร่วม (joint tenants) จะตกเป็นของเจ้าของที่ยังมีชีวิตอยู่โดยอัตโนมัติและข้ามพินัยกรรมของคุณไป ซึ่งหมายความว่าทรัสต์สำหรับบุตรของคุณอาจมีทรัพย์สินน้อยกว่าที่คุณคาดไว้มาก ควรทบทวนการระบุผู้รับผลประโยชน์และวิธีการถือครองทรัพย์สินของคุณในเวลาเดียวกับการทำพินัยกรรม คู่มือของเราเกี่ยวกับ 4 สิ่งที่ไม่รวมอยู่ในพินัยกรรม ครอบคลุมเรื่องนี้ในรายละเอียดเพิ่มเติม
ทรัสต์ตามพินัยกรรมเทียบกับทรัสต์ที่มีผลขณะยังมีชีวิต (Living Trust)
ทรัสต์ตามพินัยกรรม | ทรัสต์ที่มีผลขณะยังมีชีวิต (Living trust) | |
|---|---|---|
เริ่มต้นเมื่อใด | หลังจากเสียชีวิตเมื่อได้รับคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) | ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่เมื่อมีการลงนามในตราสารจัดตั้งทรัสต์ |
ผ่านกระบวนการขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม | ใช่ | ทรัพย์สินที่อยู่ในทรัสต์แล้วจะไม่ผ่านกระบวนการนี้ |
ความเป็นส่วนตัว | เงื่อนไขอยู่ในพินัยกรรมของคุณซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของบันทึกคำสั่งรับรองพินัยกรรม | เงื่อนไขอยู่ในตราสารจัดตั้งทรัสต์ส่วนบุคคล |
คุณสามารถเปลี่ยนแปลงได้หรือไม่ | ได้ โดยการอัปเดตพินัยกรรมของคุณในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่ | ขึ้นอยู่กับวิธีการจัดตั้งทรัสต์ |
ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้ง | ต่ำกว่าเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของพินัยกรรมของคุณ | มักจะสูงกว่าและมีค่าธรรมเนียมทรัสตีอย่างต่อเนื่อง |
เหมาะที่สุดสำหรับ | พ่อแม่ที่มีเด็กเล็กและมีกองมรดกที่ไม่ซับซ้อน | กองมรดกขนาดใหญ่ เจ้าของธุรกิจ และผู้ที่ต้องการความเป็นส่วนตัว |
สำหรับครอบครัวส่วนใหญ่ที่มีเด็กเล็ก ทรัสต์ตามพินัยกรรมที่อยู่ในพินัยกรรมที่ร่างมาอย่างดีก็เพียงพอแล้ว ทรัสต์ที่มีผลขณะยังมีชีวิตเป็นสิ่งที่ควรพิจารณาหากคุณต้องการให้ทรัสต์ดำเนินการในช่วงชีวิตของคุณ หรือต้องการให้ทรัพย์สินบางอย่างไม่ต้องผ่านกระบวนการขอคำสั่งรับรองพินัยกรรม
สิ่งที่ต้องชั่งน้ำหนักก่อนที่คุณจะจัดตั้งทรัสต์
ทรัสต์ตามพินัยกรรมช่วยให้คุณควบคุมมรดกของคุณได้มากขึ้น แต่ก็มีข้อแลกเปลี่ยนเช่นกัน ทรัสต์นี้ใช้เวลาในการเริ่มต้นนานกว่าและอาจมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการมากกว่าพินัยกรรมธรรมดา ลองพิจารณาประเด็นเหล่านี้ก่อนที่คุณจะตัดสินใจ:
คำสั่งรับรองพินัยกรรมต้องมาก่อน ทรัสต์ไม่สามารถเริ่มต้นได้จนกว่าจะได้รับคำสั่งรับรองพินัยกรรม (Grant of Probate) ดังนั้นอาจต้องรอก่อนที่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะได้รับการสนับสนุน
การเลือกทรัสตีของคุณสำคัญที่สุด สมาชิกในครอบครัวมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าแต่ต้องเต็มใจและสามารถจัดการเงินได้เป็นเวลาหลายปี บริษัททรัสต์ที่ได้รับใบอนุญาตมีประสบการณ์แต่จะเรียกเก็บค่าธรรมเนียม ควรระบุชื่อตัวสำรองไว้เสมอ
คุณไม่สามารถอธิบายตัวเองได้ในภายหลัง ถ้อยคำที่ไม่ชัดเจนอาจนำไปสู่ข้อพิพาทในครอบครัว Law Society's Law Gazette ได้เน้นย้ำถึงคดีในศาลที่พินัยกรรมที่คลุมเครือต้องได้รับการตีความโดยศาล
ภาษียังคงบังคับใช้กับรายได้ของทรัสต์ IRAS ได้ยกเลิกภาษีมรดกสำหรับการเสียชีวิตในวันที่และหลังวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2008 รายได้ที่ทรัสต์ได้รับ เช่น ค่าเช่าหรือเงินปันผล อาจยังคงต้องเสียภาษีเงินได้
วิธีจัดตั้งทรัสต์ตามพินัยกรรมในสิงคโปร์
ระบุรายการที่จะส่งผ่านพินัยกรรมของคุณ ไม่รวมเงินออม CPF ประกันภัยที่มีการระบุผู้รับผลประโยชน์ และทรัพย์สินที่ถือครองร่วมกัน
ตัดสินใจว่าทรัสต์นี้มีไว้เพื่อใครและควรจ่ายเพื่ออะไร การศึกษา ค่ารักษาพยาบาล และค่าครองชีพรายเดือนเป็นตัวอย่างที่พบบ่อย
กำหนดกฎเกณฑ์การจ่ายเงินที่ชัดเจน เลือกอายุหรือเหตุการณ์สำคัญ หรือให้ดุลยพินิจแก่ทรัสตีของคุณ
เลือกทรัสตีของคุณ เลือกคนที่คุณไว้ใจและระบุชื่อตัวสำรอง
เขียนจดหมายแสดงความประสงค์ (letter of wishes) สิ่งนี้ไม่มีผลผูกพันทางกฎหมายแต่จะเป็นแนวทางให้ทรัสตีของคุณทราบว่าคุณต้องการให้ตัดสินใจอย่างไร
ลงนามให้ถูกต้องและอัปเดตอยู่เสมอ การแต่งงานจะเพิกถอนพินัยกรรมที่มีอยู่ในสิงคโปร์ ควรทบทวนพินัยกรรมของคุณหลังจากการแต่งงาน การหย่าร้าง หรือการเกิดของบุตร
เพิ่งเคยทำพินัยกรรมใช่ไหม เริ่มต้นด้วยคู่มือของเราเกี่ยวกับการทำพินัยกรรมในสิงคโปร์
จัดตั้งทรัสต์ตามพินัยกรรมของคุณกับ Alps Wills
Alps Wills จัดเตรียมพินัยกรรมแบบทรัสต์ตามพินัยกรรมสำหรับครอบครัวในสิงคโปร์ ผู้ร่างพินัยกรรมที่ได้รับการรับรองของเราจะช่วยคุณกำหนดเงื่อนไขที่ชัดเจน เลือกทรัสตีที่เหมาะสม และตรวจสอบว่าการระบุผู้รับผลประโยชน์ CPF และกรมธรรม์ประกันภัยของคุณสอดคล้องกับแผนของคุณ
พินัยกรรมแบบทรัสต์ตามพินัยกรรมแต่ละฉบับจะมีการเสนอราคาตามครอบครัวและทรัพย์สินของคุณ ดูบริการร่างพินัยกรรมของเรา หรือจองคิวปรึกษาฟรีเพื่อเริ่มต้น